鶴山市突發(fā)事件預(yù)警信息發(fā)布中心：
根據(jù)《鶴山市2025年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查查前公示》（鶴財(cái)監(jiān)〔2025〕4號(hào)）有關(guān)要求，鶴山市財(cái)政局于2025年6月下旬對(duì)鶴山市突發(fā)事件預(yù)警信息發(fā)布中心2024年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市突發(fā)事件預(yù)警信息發(fā)布中心（以下簡(jiǎn)稱市預(yù)警中心）是經(jīng)鶴山市事業(yè)單位登記管理局批準(zhǔn)設(shè)立的事業(yè)單位，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書號(hào)為124407843380377750。
負(fù)責(zé)人：楊輝平。
機(jī)構(gòu)地址：鶴山市雅瑤鎮(zhèn)蟹眼泉路1號(hào)之三。
經(jīng)費(fèi)來(lái)源：財(cái)政補(bǔ)助一類。
開辦資金：人民幣1萬(wàn)元。
宗旨和業(yè)務(wù)范圍：負(fù)責(zé)本級(jí)突發(fā)事件預(yù)警信息發(fā)布平臺(tái)的建設(shè)、運(yùn)行、管理和維護(hù)；負(fù)責(zé)經(jīng)市政府應(yīng)急管理辦公室審批同意或授權(quán)可直接發(fā)布的各類自然災(zāi)害、事件災(zāi)難、公共衛(wèi)生事件和社會(huì)安全事件等突發(fā)公共事件預(yù)警信息的發(fā)布工作；組織突發(fā)事件的調(diào)查與損失的評(píng)估工作，及時(shí)通報(bào)事件實(shí)況，保障信息暢通；承辦市政府交辦的其他工作。
市預(yù)警中心部門預(yù)算為本級(jí)預(yù)算，本部門無(wú)下屬單位。
二、預(yù)決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況
市預(yù)警中心2024年年初預(yù)算收入金額為170.26萬(wàn)元，決算收入金額為248.02萬(wàn)元。預(yù)決算收入具體如下表：
?。ǘ╊A(yù)決算支出情況
市預(yù)警中心2024年年初預(yù)算支出金額為170.26萬(wàn)元，決算支出金額為248.06萬(wàn)元，預(yù)決算支出按功能分類具體如下表：
2024年市預(yù)警中心年初預(yù)算收支170.26萬(wàn)元，年中調(diào)整預(yù)算80.00萬(wàn)元，調(diào)整預(yù)算為鶴山防災(zāi)減災(zāi)科學(xué)館（鶴山市科技館）深化設(shè)計(jì)、布展及相關(guān)服務(wù)項(xiàng)目，相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整經(jīng)市財(cái)政局審批同意再支付，2024年度預(yù)算合計(jì)250.26萬(wàn)元。
2024年市預(yù)警中心的預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問(wèn)題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問(wèn)題。
?。ㄈ?024年度預(yù)決算公開情況
市預(yù)警中心分別于2024年4月10日、10月17日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺(tái)將2024年鶴山市突發(fā)事件預(yù)警信息發(fā)布中心部門預(yù)算、2023年鶴山市突發(fā)事件預(yù)警信息發(fā)布中心部門決算對(duì)社會(huì)公開。
對(duì)其預(yù)算公開情況檢查如下：
三、主要經(jīng)費(fèi)支出及主要科目情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費(fèi)情況
1.公務(wù)接待情況。
2024年，市預(yù)警中心公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為1,700.00元，實(shí)際支出金額為575.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
經(jīng)檢查，市預(yù)警中心2024年公務(wù)接待填寫費(fèi)用支出報(bào)銷審批表、發(fā)票、銀行回單并附公務(wù)通知函、公務(wù)接待審批單和接待清單。如記賬6-0016接待費(fèi)支出憑證符合《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理的意見〉的通知》（江辦發(fā)〔2016〕10號(hào)）的相關(guān)規(guī)定。
2.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況。
市預(yù)警中心車輛情況：沒(méi)有權(quán)屬鶴山市突發(fā)事件預(yù)警信息發(fā)布中心的車輛。
2024年，市預(yù)警中心無(wú)安排公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出，預(yù)算及實(shí)際支出金額均為0.00元。
3.因公出國(guó)（境）費(fèi)情況。
2024年，市預(yù)警中心無(wú)安排相關(guān)因公出國(guó)（境）業(yè)務(wù)，因公出國(guó)（境）費(fèi)年初部門預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。
?。ǘ┺k公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況
1.辦公費(fèi)情況。
2024年，市預(yù)警中心基本支出辦公費(fèi)年初部門預(yù)算金額為14,499.50元，實(shí)際支出金額為14,499.50元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。市預(yù)警中心項(xiàng)目支出辦公費(fèi)年初部門預(yù)算金額為795,000.00元，實(shí)際支出金額為1,044,600.00元，超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目已于2024年6月25日經(jīng)鶴山市財(cái)政局審批同意調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付，調(diào)整預(yù)算的流程合規(guī)。
2.會(huì)議費(fèi)情況。
2024年，市預(yù)警中心無(wú)安排相關(guān)會(huì)議費(fèi)業(yè)務(wù)，會(huì)議費(fèi)年初部門預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。
3.培訓(xùn)費(fèi)情況。
2024年，市預(yù)警中心無(wú)安排相關(guān)培訓(xùn)費(fèi)業(yè)務(wù)，培訓(xùn)費(fèi)年初部門預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。
4.差旅費(fèi)情況。
2024年，市預(yù)警中心差旅費(fèi)年初部門基本支出預(yù)算金額為1,700.00元，實(shí)際支出金額為1,350.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
經(jīng)檢查，市預(yù)警中心2024年差旅費(fèi)支出填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單、出差審批單、乘用非公共交通工具出差審批單、發(fā)票、銀行回單并附出差通知文件。
（三）主要科目情況
1.現(xiàn)金及銀行存款。
市預(yù)警中心2024年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為5,786.68元，與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符；零余額賬戶0.00元，與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。
2.非稅收入、上級(jí)補(bǔ)助、經(jīng)營(yíng)收入等收入科目情況。
經(jīng)檢查，市預(yù)警中心2024年無(wú)非稅收入，無(wú)經(jīng)營(yíng)收入，無(wú)上級(jí)補(bǔ)助收入。
3.應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目。
經(jīng)檢查，2024年市預(yù)警中心無(wú)應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)情況，期初期末余額均為0.00元。
四、其他財(cái)經(jīng)紀(jì)律的檢查
?。ㄒ唬?huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況
經(jīng)抽查，市預(yù)警中心2024年會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)信息情況真實(shí)、準(zhǔn)確，全面反映行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況、現(xiàn)金流量等。
?。ǘ┵Y產(chǎn)管理情況
市預(yù)警中心2024年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表反映，固定資產(chǎn)原值為1,221,990.00元，累計(jì)折舊1,143,100.00元。經(jīng)查資產(chǎn)管理系統(tǒng)資產(chǎn)卡片明細(xì)，截止至2024年12月31日固定資產(chǎn)原值為1,221,990.00元，與賬上一致；截止至2024年12月31日累計(jì)折舊為1,143,000.00元，與賬上相差100.00元，原因是2024年賬上比資產(chǎn)管理系統(tǒng)多折舊100.00元。
上述做法不符合《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》（財(cái)辦〔2013〕51號(hào)）第十五條“行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在摸清家底的基礎(chǔ)上，將本單位國(guó)有資產(chǎn)信息納入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，建立資產(chǎn)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，并根據(jù)資產(chǎn)增減變動(dòng)情況及時(shí)準(zhǔn)確錄入，保證數(shù)據(jù)信息的全面性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性”和《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第71號(hào)）第三十五條“行政單位應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符”的規(guī)定。
經(jīng)查市預(yù)警中心2025年1月記賬33號(hào)憑證，市預(yù)警中心已將上述折舊差異的情況進(jìn)行調(diào)整，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。
2024年市預(yù)警中心無(wú)購(gòu)置固定資產(chǎn)和處置固定資產(chǎn)情況。
?。ㄈ┵M(fèi)用支出情況
經(jīng)檢查，市預(yù)警中心費(fèi)用的確認(rèn)合規(guī)，各項(xiàng)支出真實(shí)，核算準(zhǔn)確；支出審核手續(xù)齊全，支出憑證合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序。
?。ㄋ模┰O(shè)立“小金庫(kù)”情況
通過(guò)對(duì)市預(yù)警中心賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)市預(yù)警中心存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”，未發(fā)現(xiàn)應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。
?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制報(bào)告檢查情況
經(jīng)檢查，市預(yù)警中心于2025年4月30日?qǐng)?bào)送2024年度內(nèi)部控制報(bào)告，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。
五、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議
（一）市預(yù)警中心2024年底資產(chǎn)管理系統(tǒng)折舊情況與賬面存在差異
建議市預(yù)警中心加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。
?。ǘ┦蓄A(yù)警中心沒(méi)有通過(guò)“應(yīng)付職工薪酬”科目核算工資
根據(jù)2019年1月1日開始執(zhí)行的《政府會(huì)計(jì)制度-行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》及其他相關(guān)規(guī)定，新政府會(huì)計(jì)制度設(shè)置和使用“應(yīng)付職工薪酬”科目核算工資，可以比較完整、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)出應(yīng)發(fā)放額、實(shí)際發(fā)放額以及多發(fā)或欠發(fā)額，有助于對(duì)單位工資和津貼補(bǔ)貼的發(fā)放情況進(jìn)行分析和匯總。建議市預(yù)警中心按照新政府會(huì)計(jì)制度的規(guī)定完善工資的核算。
鶴山市財(cái)政局
2025年9月15日
政務(wù)微博
鶴山政府網(wǎng)
粵公網(wǎng)安備44078402440793號(hào)
